퇴직연금 교육

학습목표

• 자신이 가입한 퇴직급여제도가 확정급여형·확정기여형·개인형 중 무엇인지 구분하고, 그 제도의 급여 산정 방식과 적립금 운용 주체를 설명할 수 있다.
• 퇴직급여를 받을 권리가 어떤 방식으로 보호되는지 설명하고, 중도인출과 담보제공이 가능한 법정 사유에 자신의 상황이 해당하는지 판단할 수 있다.
• 퇴직 시 퇴직급여가 지급되는 절차를 순서대로 따라가고, 일시금과 연금 중 어느 쪽으로 받느냐에 따라 세금이 달라지는 구조를 설명할 수 있다.

학습내용

• 퇴직급여제도 네 가지의 비교: 급여 산정식·적립금 운용 주체·가입자 부담금·중도인출 가능 여부
• 급여와 부담금 산정의 기준이 되는 임금, 사용자 부담금의 수준·납입시기와 미납 시 지연이자
• 수급권의 보호와 그 예외: 양도·압류·담보 제공 금지, 중도인출·담보제공의 법정 사유·한도와 세금
• 퇴직 시 급여 지급절차와 개인형퇴직연금(IRP)으로의 이전, 그 예외
• 수령 방법에 따라 갈리는 과세: 퇴직소득세·연금소득세와 연금계좌 세액공제
• 제도의 폐지·계약이전과 2026년 7월 시행 개정
• 소득·자산·부채·나이·근속연수로 보는 자산·부채관리의 원칙과 노후 설계

학습목표

• 원리금보장형 상품과 실적배당형 상품의 차이를 구분하고, 각각에서 손실이 누구에게 귀속되며 예금자보호가 어디까지 미치는지 설명할 수 있다.
• 사전지정운용제도(디폴트옵션)가 자기 계좌에 적용되는 시점과 상품을 고르지 않았을 때 벌어지는 일을 설명하고, 투자원칙에 따라 운용방법을 고를 수 있다.
• 운용관리·자산관리 수수료를 누가 부담하는지 구분하고, 퇴직연금사업자가 제공하는 정보와 연말 공시로 내 계좌의 비용과 수익률을 확인할 수 있다.

학습내용

• 원리금보장상품과 실적배당형 상품: 손익 귀속과 예금자보호의 경계
• 운용방법별 기대수익과 투자위험, 그리고 이를 받치는 법령상 운용 규제
• 사전지정운용제도(디폴트옵션)의 구조와 4주·2주에 걸친 자동 운용
• 디폴트옵션을 고르지 않으면 생기는 일: 자동 재예치 금지와 대기성 자금
• 적립금의 안정적 운용을 위한 투자원칙: 투자성향 진단·장기 적립식·분산투자
• 운용관리·자산관리 수수료의 부담 주체와 부과기준·연말 공시
• 사업자가 제시하는 정보 네 가지와, 사업자와 무관하게 열려 있는 확인 경로