맞춤 제작
자금과 매출채권 관리 실무
- 분류
- 직무교육 · 회계·세무
- 차시
- 7차시
- 교육 대상
- 자금 운용과 매출채권을 관리하는 회계·재무 실무자
과정 소개
자금 수지 계획을 세우고 매일의 자금을 관리하는 방법과, 매출채권의 회수 일정을 관리하고 연체에 대응하는 절차를 익히는 과정입니다.
학습목표
- 월별 자금 수지 계획을 세울 수 있다
- 매출채권의 연령을 분석하고 회수 계획을 세울 수 있다
- 연체 채권에 단계별로 대응할 수 있다
차시 구성
7차시1차시자금 관리의 목표
학습목표
- 자금 관리의 목적을 설명할 수 있다
- 자금 관리의 주요 업무를 구분할 수 있다
학습내용
- 유동성과 수익성의 균형
- 자금 관리의 업무 범위
- 현금흐름과 손익의 차이
- 자금 담당자의 역할
2차시자금 수지 계획
학습목표
- 월별 자금 수지 계획을 작성할 수 있다
- 수입과 지출 예측의 근거를 정리할 수 있다
학습내용
- 수입과 지출 항목 구분
- 월별 예측 방법
- 기초 잔액과 기말 잔액
- 부족 자금 대책
3차시일일 자금 관리
학습목표
- 일일 자금 현황표를 작성할 수 있다
- 입출금 내역을 대조해 차이를 찾을 수 있다
학습내용
- 일일 자금 현황표
- 통장 잔액과 장부 대조
- 지급 일정 관리
- 자금 사고를 막는 내부 통제
4차시매출채권과 신용 관리
학습목표
- 매출채권과 신용 관리의 개념을 설명할 수 있다
- 거래처 신용을 평가해 한도를 정할 수 있다
학습내용
- 매출채권의 의미
- 신용 평가 항목
- 신용 한도 설정
- 거래 조건 정하기
5차시채권 연령 분석
학습목표
- 채권 연령 분석표를 작성할 수 있다
- 분석 결과로 회수 우선순위를 정할 수 있다
학습내용
- 연령 구간 나누기
- 채권 연령 분석표 구성
- 회수 가능성 판단
- 회수 계획 수립
6차시회수 독촉과 연체 대응
학습목표
- 연체 단계에 따라 독촉 방법을 구분할 수 있다
- 단계별 독촉 문서를 작성할 수 있다
학습내용
- 연체 초기 확인 연락
- 독촉장과 내용증명의 쓰임
- 상담과 분할 상환 협의
- 법적 절차의 개요
7차시대손 처리
학습목표
- 대손 처리의 개념과 기준을 설명할 수 있다
- 대손 처리 절차를 순서대로 설명할 수 있다
학습내용
- 대손충당금의 개념
- 대손 확정 사유
- 대손 처리 절차와 증빙
- 회수 후 처리
