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부가가치세 신고 실무
- 분류
- 직무교육 · 회계·세무
- 차시
- 7차시
- 교육 대상
- 부가가치세 신고를 준비하는 회계 실무자
과정 소개
부가가치세의 계산 구조와 과세·면세 구분, 매출·매입 세액 정리부터 신고서 작성까지 신고 실무의 순서를 익히는 과정입니다.
학습목표
- 부가가치세의 계산 구조를 설명할 수 있다
- 매입세액 공제 여부를 판단할 수 있다
- 부가가치세 신고서를 작성할 수 있다
차시 구성
7차시1차시부가가치세의 구조
학습목표
- 부가가치세의 개념과 부담 구조를 설명할 수 있다
- 매출세액에서 매입세액을 빼는 계산 구조를 설명할 수 있다
학습내용
- 부가가치세의 개념
- 납세의무자
- 매출세액과 매입세액
- 납부세액 계산 구조
2차시과세와 면세
학습목표
- 과세 거래와 면세 거래를 구분할 수 있다
- 영세율과 면세의 차이를 설명할 수 있다
학습내용
- 과세 대상 거래
- 면세 대상의 범위
- 영세율의 개념
- 거래별 구분 연습
3차시세금계산서와 증빙
학습목표
- 세금계산서의 필수 기재 사항을 확인할 수 있다
- 거래에 맞는 증빙을 구분할 수 있다
학습내용
- 세금계산서의 기재 사항
- 전자세금계산서
- 계산서, 신용카드 매출전표 등 증빙
- 수정 발급 사유
4차시매출세액 정리
학습목표
- 공급가액과 세액을 집계해 매출세액을 계산할 수 있다
- 매출 자료를 유형별로 정리할 수 있다
학습내용
- 공급시기와 공급가액
- 세금계산서 발급분과 기타 매출
- 매출처별 집계
- 매출세액 계산
5차시매입세액 공제와 불공제
학습목표
- 매입세액 공제 대상과 불공제 대상을 구분할 수 있다
- 불공제 사유에 따라 매입세액을 분류할 수 있다
학습내용
- 공제 요건
- 불공제 매입세액의 유형
- 공제와 불공제 판단 연습
- 매입세액 집계
6차시신고서 작성과 납부
학습목표
- 부가가치세 신고서를 작성할 수 있다
- 신고 기한과 납부 방법을 설명할 수 있다
학습내용
- 신고서의 구성
- 매출과 매입 서식 작성
- 신고 기한
- 납부와 환급
7차시자주 틀리는 신고 사례
학습목표
- 신고에서 자주 생기는 오류를 찾을 수 있다
- 오류가 생기면 수정 신고 절차를 설명할 수 있다
학습내용
- 공제 오류 사례
- 증빙 누락 사례
- 기간 귀속 오류
- 수정 신고와 점검표
